Annonslänkar: Aktieval.se kan få ersättning om du klickar på länkar till tjänster och blir kund. Det påverkar inte våra betyg eller vår rangordning.
Utländsk källskatt är en skatt som aktiebolagets hemland drar på utdelningen innan pengarna når ditt konto. Hur mycket du kan få tillbaka beror på tre saker: kontotyp, skatteavtalet och hur mycket svensk skatt det finns att avräkna mot.
På ISK avräknas källskatten mot schablonskatten och kan aldrig bli högre än den. I en kapitalförsäkring yrkar försäkringsbolaget avräkningen åt dig. Enligt Skatteverket kan bara den del som skatteavtalet tillåter avräknas, och den är ofta 15%. Är källskatten högre, till exempel 27%, måste du begära tillbaka resten från det andra landets skattemyndighet.
Ingen mäklare kan lova att all källskatt återbetalas. Avanza uppger själva att det finns ett tak (spärrbelopp) och att hela beloppet inte kan garanteras.
💡 Vår rekommendation
För de flesta som undrar hur man får tillbaka utländsk källskatt på utländska aktier rekommenderar vi Avanza.
Avanza erbjuder både ISK och kapitalförsäkring. I KF är det Avanza Pension som yrkar avräkningen och sätter in det som återfås på kontot, så du slipper själv driva processen mot Skatteverket. Avanza beskriver dessutom öppet att avräkningen har ett tak, vilket ger en realistisk bild av vad du kan förvänta dig. Enligt våra uppgifter har Avanza betyget 5.0/5.0 i Aktieskolan mot 4.5/5.0 för Nordnet.
📊 Jämförelse: Ledande mäklare med ISK och KF
Av de fem tjänsterna i vår jämförelse är det Avanza och Nordnet som erbjuder både ISK och kapitalförsäkring. eToro, IG Markets och Skilling erbjuder tradingkonton, så reglerna om avräkning på ISK och KF i den här guiden gäller inte dem.
| Tjänst | Kontotyper | Källskatt i KF | Svensk support | Aktieskolan-betyg | Trustpilot | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Avanza | ISK, KF, aktie- och fondkonto, pension, bolån | Avanza Pension yrkar avräkning mot avkastningsskatten, tak (spärrbelopp) gäller | ✅ | 5.0/5.0 | ~2.1/5 (100+ omdömen) | Se erbjudande → |
| Nordnet | ISK, KF, aktie- och fondkonto, pension, bolån | Ny rutin för återbetalning av utländsk källskatt i KF sedan januari 2023, enligt Nordnet | ✅ | 4.5/5.0 | ~2.1/5 (100+ omdömen) | Se erbjudande → |
Avanza och Nordnet har båda ett Trustpilot-betyg på ~2.1/5 baserat på 100+ omdömen. Det låga snittet speglar enligt analysen främst att nöjda kunder sällan lämnar omdömen om sin bank, medan missnöjda söker sig dit när något går fel.
Avanzas kunder berömmer appen och utbudet för svenskt sparande, men klagar på långa handläggningstider, stel kundtjänst vid problem och tekniska avbrott vid hög volym. Nordnets kunder lyfter fondutbudet och Shareville, men klagar på appuppdateringar som förändrar gränssnittet, kontolåsningar vid säkerhetskontroller och kundtjänst.
Avanzas främsta nackdel enligt våra uppgifter är att plattformen inte är specialiserad för aktiv daytrading. För Nordnet är den främsta nackdelen att appen upplevs som något mindre intuitiv än Avanzas.
📋 Vad du lär dig i den här guiden
- Vad utländsk källskatt är och varför den dras
- Hur avräkning fungerar på ISK, kapitalförsäkring och aktie- och fondkonto
- Varför återbetalningen kan bli lägre än den skatt som dragits
- Hur du själv begär tillbaka källskatt som inte kan avräknas
- Vad du bör kontrollera innan du väljer konto för utländska aktier
Guiden utgår från Skatteverkets regler och från hur Avanza beskriver hanteringen i sin kapitalförsäkring. Vill du jämföra konton och villkor direkt kan du göra det hos Avanza.
📈 Utländsk källskatt förklarad — från grunden
🌍 Vad är utländsk källskatt?
När ett utländskt bolag lämnar utdelning drar bolagets hemland en skatt direkt vid källan, innan pengarna når ditt konto. Du som aktieägare har rätt till bolagets vinster, men får en lägre utbetalning än den utdelning bolaget beslutat om.
Sveriges skatteavtal styr hur hög skatten får vara. Som standardnivå anges 15% i avtalen med bland annat USA, Kanada och Nederländerna. Enligt Skatteverket får källstaten enligt det nordiska skatteavtalet ta ut högst 15% på utdelning. Tar landet ut mer, till exempel 27%, kan bara 15% avräknas i Sverige.
📊 Avräkning: principen
Avräkning betyder att Sverige drar av den utländska skatten från den svenska skatten på samma inkomst, så att du inte beskattas två gånger. Enligt Skatteverket finns flera begränsningar. Avräkningen kan aldrig bli högre än den svenska skatten på inkomsten och aldrig högre än vad skatteavtalet tillåter källstaten att ta ut. Ett underskott av kapital i Sverige kan också begränsa den.
Du begär avräkning i inkomstdeklarationen eller på blankett SKV 2703, och du måste kunna visa att skatten är betald. Om skatten redovisas på kontrolluppgift sker avräkningen i stället automatiskt.
🏦 ISK: begränsat av schablonskatten
På ett ISK schablonbeskattas tillgångarna och utdelningen beskattas inte löpande. Du kan ändå begära avräkning av utländsk källskatt, men enligt Skatteverket kan avräkningen inte överstiga skatten på schablonintäkten. Blir schablonintäkten 0 kronor efter grundnivån gäller reglerna om minsta spärrbelopp, och då ses alla dina ISK med utländska inkomster som en helhet.
Under 2026 är sparande på ISK och KF skattefritt upp till 300 000 kr per person. Det gör att schablonskatten för många sparare blir låg eller noll, och därmed kan utrymmet för avräkning bli begränsat.
🛡️ Kapitalförsäkring: försäkringsbolaget yrkar avräkningen
I en kapitalförsäkring ägs värdepapperen av försäkringsbolaget, och skatten är schablonbaserad på samma sätt som på ISK. Hos Avanza yrkar Avanza Pension på att få avräkna källskatten från avkastningsskatten, och det som Avanza Pension får tillbaka från Skatteverket sätts in på din kapitalförsäkring. För att få tillbaka beloppet måste du ha kvar samma kapitalförsäkring som källskatten drogs från.
Avanza anger också att det finns ett tak (spärrbelopp) för hur mycket som kan avräknas, och att hela den betalda källskatten därför inte kan garanteras. Nordnet uppger att en ny rutin för återbetalning av utländsk källskatt gäller i kapitalförsäkring sedan januari 2023. Hur återbetalningen går till i detalj beskrivs på Nordnets egen hjälpsida.
📈 Aktie- och fondkonto
På ett aktie- och fondkonto betalar du 30% skatt på utdelning, och du deklarerar själv. Källskatt som dragits utomlands begär du avräkning för i inkomstdeklarationen, om den inte redan redovisats på kontrolluppgift.
✅ Vad gäller — och vad gäller inte?
| Påstående | Gäller? | Notering | Erbjudande |
|---|---|---|---|
| Jag får alltid tillbaka all källskatt | ❌ | Avräkningen kan aldrig bli högre än den svenska skatten på inkomsten eller vad avtalet tillåter. Avanza kan inte garantera full återbetalning i KF. | — |
| Källskatt över avtalsnivån avräknas automatiskt | ❌ | Enligt Skatteverket avräknas bara 15% enligt det nordiska avtalet. Resten, till exempel av 27%, begär du från källstaten. | — |
| Jag måste alltid själv begära avräkning | ⚠️ | Redovisas skatten på kontrolluppgift sker avräkningen automatiskt. Annars begär du den i deklarationen eller på SKV 2703. | — |
| I en KF sköter försäkringsbolaget avräkningen | ✅ | Hos Avanza yrkar Avanza Pension avräkningen, och du måste ha kvar samma KF för att få tillbaka beloppet. | Öppna konto hos Avanza → |
| På ISK påverkar schablonskatten hur mycket jag kan avräkna | ✅ | Avräkningen kan inte överstiga skatten på schablonintäkten. Vid schablonintäkt 0 gäller reglerna om minsta spärrbelopp. | — |
| Källskatten undviks om jag har ISK eller KF | ❌ | Skatten dras av det utländska bolaget innan utdelningen når kontot. Skillnaden är hur och hur mycket du kan få avräknat. | — |
Två detaljer i Skatteverkets regler är lätta att missa. Skatt som inte kan avräknas ett visst år kan enligt de allmänna reglerna sparas i högst fem år, men du måste själv begära avräkningen. Och om den utländska skatten senare sänks ska du anmäla det till Skatteverket inom tre månader, på blankett SKV 2705.
Hur dessa regler slår på just ditt konto bör du kontrollera hos Skatteverket eller din mäklare, eftersom utfallet beror på kontotyp och på hur mycket svensk skatt som finns att avräkna mot.
💰 Vad kostar det — och vilka är riskerna?
💰 Kostnader
Källskatten är en kostnad som dras innan utdelningen når kontot, och det du får tillbaka avgör nettokostnaden. Tabellen visar hur kontotyperna beskattas under 2026.
| Kontotyp | Skatteform | Skatt 2026 | Hantering av källskatt | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|
| ISK | Schablonskatt | Skattefritt upp till 300 000 kr. Schablonintäkt 3,55%, skatt 30% av den | Avräkning mot schablonskatten, kan inte överstiga den | — |
| Kapitalförsäkring | Schablonskatt | Samma nivåer som ISK | Försäkringsbolaget yrkar avräkning mot avkastningsskatten | — |
| Aktie- och fondkonto | Kapitalvinstskatt | 30% på vinst och utdelning, fondskatt 0,12% på fonder | Avräkning i deklarationen eller automatiskt via kontrolluppgift | — |
Faktorer som påverkar vad det kostar i praktiken:
- Källskattesatsen i bolagets hemland, till exempel 15% på avtalsnivå eller högre i länder som tar ut mer, som 27%.
- Kontotypen och hur mycket svensk skatt det finns att avräkna mot.
- Courtaget. Utländska aktier har oftast högre courtage än nordiska, och nivån skiljer sig mellan mäklare.
- Om du själv måste begära tillbaka överskjutande källskatt från det andra landets skattemyndighet, vilket kräver tid och underlag.
- Om du behåller samma kapitalförsäkring som källskatten drogs från.
Enligt våra uppgifter erbjuder Avanza gratis courtage upp till 50 000 kr och Nordnet gratis aktiehandel upp till 80 000 kr som startupplägg. Villkoren framgår av respektive prislista.
⚠️ Risker att känna till
- Avräkningen kan bli lägre än källskatten. Det finns ett tak för hur mycket som kan avräknas, och Avanza kan inte garantera att hela den betalda källskatten återbetalas.
- Överskjutande källskatt är ditt eget ansvar. Skatt över avtalsnivån avräknas inte i Sverige, utan måste begäras tillbaka från källstaten.
- KF är mindre flexibelt. Det går inte att överföra värdepapper till eller från en kapitalförsäkring, och du har inte rösträtt på bolagsstämma.
- Kursrisk. Aktier kan både stiga och falla i värde, och du kan förlora pengar. Aktien faller dessutom i teorin lika mycket som utdelningen på den dag den handlas utan rätt till utdelning.
🎯 Så väljer du rätt konto för utländska aktier
- Ta reda på källskattesatsen i bolagets hemland. Utdelningsnotan visar vad som dragits.
- Jämför kontotyperna ISK, kapitalförsäkring och aktie- och fondkonto: hur de beskattas och hur källskatten avräknas.
- Kontrollera hur mycket svensk skatt det finns att avräkna mot, särskilt om kapitalet ligger under den skattefria nivån på 300 000 kr under 2026.
- Ta reda på vem som yrkar avräkningen, du själv eller försäkringsbolaget, och vad som gäller för tak och spärrbelopp.
- Spara utdelningsnotorna. Du behöver kunna visa att skatten är betald om du själv ska begära tillbaka källskatt från det andra landet.
- Kontrollera reglerna hos Skatteverket och villkoren hos mäklaren innan du öppnar konto.
Tänk på att flytt av värdepapper från en depå till ett ISK får samma skatteeffekt som en försäljning, alltså 30% kapitalvinstskatt, och att värdepapper inte kan flyttas till en kapitalförsäkring. Det är därför värt att välja konto innan du köper.
❓ Vanliga frågor
🌍 Vad är utländsk källskatt?
Utländsk källskatt är en skatt som det land där bolaget har sin hemvist drar på utdelningen innan den betalas ut. Skatten dras av det utländska bolaget innan pengarna når ditt konto. Hur mycket som kan avräknas i Sverige styrs av skatteavtalet och av kontotypen.
📈 Hur mycket källskatt dras på USA-aktier?
Som standardnivå anges 15% i Sveriges skatteavtal med bland annat USA, Kanada och Nederländerna. Det exakta beloppet framgår av utdelningsnotan från din mäklare. Skatteavtal kan ändras, så kontrollera gällande sats hos Skatteverket.
💰 Kan jag få tillbaka all källskatt?
Inte nödvändigtvis. Enligt Skatteverket kan avräkningen aldrig bli högre än den svenska skatten på inkomsten och aldrig högre än vad skatteavtalet tillåter källstaten att ta ut. Hos Avanza gäller dessutom ett tak (spärrbelopp) i kapitalförsäkringen, och Avanza kan inte garantera att hela källskatten återbetalas.
🏦 Hur får man tillbaka källskatt på ISK?
Du begär avräkning i inkomstdeklarationen eller på blankett SKV 2703, om skatten inte redan redovisats på kontrolluppgift. Enligt Skatteverket kan avräkningen på ISK inte överstiga skatten på schablonintäkten. Källskatt som överstiger avtalsnivån begär du från det andra landets skattemyndighet.
🛡️ Hur fungerar avräkning i en kapitalförsäkring?
Hos Avanza yrkar Avanza Pension på att få avräkna källskatten från avkastningsskatten. Det som Avanza Pension får tillbaka från Skatteverket sätts in på din kapitalförsäkring. Eftersom försäkringsbolaget äger värdepapperen i en KF är det försäkringsbolaget som driver processen, inte du.
🎯 Vad är spärrbelopp?
Ett spärrbelopp är ett tak för hur mycket utländsk skatt som kan avräknas. Avanza anger ett sådant tak i kapitalförsäkringen. På ISK gäller enligt Skatteverket att avräkningen inte kan överstiga skatten på schablonintäkten, och blir schablonintäkten 0 kronor efter grundnivån gäller reglerna om minsta spärrbelopp. Då ses alla dina ISK med utländska inkomster som en helhet.
🌍 Vad händer med källskatt som överstiger 15%?
Enligt Skatteverket kan bara 15% avräknas när avtalet sätter den gränsen. Om ett land tar ut till exempel 27%, begär du tillbaka resterande del från det landets skattemyndighet. Du måste kunna visa att skatten är betald, så spara dina utdelningsnotor.
📄 Måste jag deklarera avräkningen själv?
Det beror på hur skatten redovisats. Redovisas den på kontrolluppgift sker avräkningen automatiskt och syns i den preliminära skatteuträkningen. Annars begär du den i deklarationen eller på SKV 2703. I en kapitalförsäkring hos Avanza är det Avanza Pension som yrkar avräkningen.
🏦 Måste jag ha kvar samma kapitalförsäkring?
Hos Avanza måste du ha kvar samma kapitalförsäkring som källskatten drogs från för att få tillbaka beloppet. Dessutom går det inte att överföra värdepapper till eller från en kapitalförsäkring. Det är därför bra att välja konto innan du köper.
⭐ Vad skiljer Avanza och Nordnet när det gäller källskatt i KF?
Båda erbjuder ISK och kapitalförsäkring. Avanza beskriver att Avanza Pension yrkar avräkningen, att återbetalningen sätts in på KF och att ett tak gäller. Nordnet uppger att en ny rutin för återbetalning gäller sedan januari 2023, och detaljerna finns på Nordnets hjälpsida. Enligt våra uppgifter har Avanza 5.0/5.0 i Aktieskolan och Nordnet 4.5/5.0, medan båda har ~2.1/5 på Trustpilot.
📈 Gäller avräkning även på aktie- och fondkonto?
Ja, principen är densamma. Enligt Skatteverket begär du avräkning av utländsk skatt i inkomstdeklarationen, om skatten inte redan redovisats på kontrolluppgift. På ett aktie- och fondkonto betalar du 30% skatt på utdelning, och avräkningen sker mot den svenska skatten.
🏆 Sammanfattning
Utländsk källskatt dras av det utländska bolagets hemland innan utdelningen når ditt konto. Hur mycket du kan få tillbaka styrs av skatteavtalet, kontotypen och hur mycket svensk skatt som finns att avräkna mot. På ISK kan avräkningen inte överstiga skatten på schablonintäkten. I en kapitalförsäkring yrkar försäkringsbolaget avräkningen åt dig, men ett tak gäller och full återbetalning kan inte garanteras.
Källskatt över avtalsnivån, till exempel 27%, avräknas inte i Sverige, utan måste begäras tillbaka från det andra landet. Kontrollera reglerna hos Skatteverket innan du väljer konto, eftersom skatteregler kan ändras.
Avgifter, villkor och utbud ändras löpande. Verifiera alltid aktuell information direkt hos tjänsten innan du öppnar konto.
Sparande i aktier och andra värdepapper är förenat med risk. Värdet kan både öka och minska, och historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Du kan förlora hela eller delar av det investerade kapitalet. Innehållet på Aktieval.se är allmän information och utgör inte personlig investeringsrådgivning.
Om skribenten
